Bijtelling 2023 in het kort: 22% en 16%
Bijtelling 2023 werkte met twee percentages. Voor elke auto met CO2-uitstoot, dus benzine, diesel, lpg en plug-in hybride, gold 22% van de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto's gold 16% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het deel daarboven. Waterstofauto's en auto's met geïntegreerde zonnecellen kregen 16% over de volledige waarde. De Belastingdienst telde het bedrag bij je belastbaar inkomen op, waarna je er inkomstenbelasting over betaalde.
De bijtelling 2023 is drie jaar later nog steeds actueel. Het bijtellingspercentage van het jaar van eerste toelating blijft namelijk 60 maanden gelden. Wie in 2023 een elektrische auto van de zaak kreeg, rekent daardoor tot in 2028 met 16% tot € 30.000 en niet met de 18% van 2026 of de 20% van 2027. Deze pagina legt uit hoe de bijtelling 2023 werkte, waarom ze nog jaren doorloopt en waarin ze verschilt van bijtelling 2026.
Wil je zelf rekenen met de bijtelling 2023 voor jouw auto, dan heb je drie gegevens nodig: de cataloguswaarde, de datum van eerste toelating en je bruto jaarinkomen. Op de homepage staat een rekentool die deze gegevens combineert en de bijtelling voor 2026 en 2027 bruto en netto toont, met automatische toepassing van het percentage uit 2023 als de auto in dat jaar op kenteken kwam. Ga daarvoor naar bijtelling berekenen.
Bijtelling 2023 tabel: bijtellingspercentage 2023 per soort auto
Het bijtellingspercentage 2023 hing af van de CO2-uitstoot en van de leeftijd van de auto. Een plug-in hybride heeft uitstoot en viel daarom onder 22%, ook al is het elektrische bereik groot. Alleen auto's zonder enige uitstoot kregen het verlaagde tarief. Daarnaast bestond in 2023 de youngtimerregeling voor auto's ouder dan 15 jaar, met 35% van de dagwaarde. De bijtelling 2023 tabel hieronder zet het bijtellingspercentage 2023 per soort auto op een rij.
| Soort auto | Bijtelling 2023 | Grondslag |
|---|---|---|
| Benzine, diesel, lpg | 22% | Cataloguswaarde |
| Plug-in hybride | 22% | Cataloguswaarde |
| Volledig elektrisch | 16% tot € 30.000, daarboven 22% | Cataloguswaarde |
| Waterstof of zonnecelauto | 16% | Volledige cataloguswaarde |
| Youngtimer, ouder dan 15 jaar | 35% | Waarde in het economisch verkeer |
| Bestelauto met privégebruik | 22% | Cataloguswaarde, of eindheffing € 300 bij afwisselend gebruik |
Het bijtellingspercentage 2023 werd altijd toegepast op de cataloguswaarde, ook als de auto tweedehands was gekocht of als de werkgever korting kreeg. De cataloguswaarde is de Nederlandse catalogusprijs op de datum van eerste toelating inclusief btw, bpm en fabrieksopties. Accessoires die na de toelating zijn gemonteerd tellen niet mee. Hoe je die waarde vindt voor een auto uit 2023, lees je op cataloguswaarde auto opzoeken.
Bijtelling elektrische auto 2023: 16% tot € 30.000
De bijtelling elektrische auto 2023 werkte met een knip bij € 30.000. Over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde gold 16%, over alles daarboven 22%. Voor een elektrische auto van € 30.000 of goedkoper was de bijtelling 2023 dus 16% van de hele waarde. Voor duurdere elektrische auto's bleef het voordeel beperkt tot 6% van € 30.000, ofwel maximaal € 1.800 bruto per jaar ten opzichte van een benzineauto met dezelfde prijs.
Een voorbeeld van de bijtelling elektrische auto 2023: een elektrische auto van € 45.000 krijgt 16% over € 30.000, dus € 4.800, plus 22% over € 15.000, dus € 3.300. De bruto bijtelling 2023 is dan € 8.100 per jaar. Een benzineauto van € 45.000 komt op € 9.900. Het verschil van € 1.800 bruto is bij het tarief van 37,56% uit 2026 netto ongeveer € 676 per jaar. Meer rekenvoorbeelden per jaar staan op bijtelling elektrische auto.
De bijtelling 2023 elektrische auto was gelijk aan die van 2024, want ook in 2024 gold 16% tot € 30.000. Ten opzichte van 2022 was de drempel wel verlaagd: in 2022 gold 16% tot € 35.000. Wie in 2023 een elektrische auto van € 35.000 op kenteken zette, betaalde daardoor € 300 bruto per jaar meer dan met een auto uit 2022. Ten opzichte van 2026, met 18%, is de bijtelling ev 2023 juist € 600 bruto per jaar lager bij een auto van € 30.000 of duurder.
Bijtelling auto 2023 berekenen: rekenvoorbeeld
Bijtelling auto 2023 berekenen doe je met dezelfde stappen als in elk ander jaar. Neem een benzineauto van de zaak met een cataloguswaarde van € 38.000, een eigen bijdrage van € 100 per maand en een bruto jaarinkomen van € 50.000. Het percentage is 22%, dus de bruto bijtelling 2023 is € 8.360 per jaar. De eigen bijdrage is € 1.200 per jaar, waardoor € 7.160 overblijft als bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld.
Het netto deel van bijtelling auto 2023 berekenen vraagt het belastingtarief van het jaar waarin je de auto rijdt. Rijd je dezelfde auto in 2026, dan valt een inkomen tussen € 38.883 en € 78.426 in de schijf van 37,56%. Over € 7.160 betaal je dan ongeveer € 2.689 per jaar, ofwel € 224 per maand. Voor het belastingjaar 2023 zelf gold het tarief van dat jaar, dat iets lager lag; het bedrag per maand verschilt daardoor hooguit enkele euro's.
| Stap | Bijtelling auto 2023 berekenen | Voorbeeld |
|---|---|---|
| 1 | Cataloguswaarde bepalen | € 38.000 |
| 2 | Bijtellingspercentage 2023 kiezen | 22% |
| 3 | Bruto bijtelling 2023 per jaar | € 8.360 |
| 4 | Eigen bijdrage per jaar aftrekken | € 8.360 min € 1.200 = € 7.160 |
| 5 | Netto bij tarief 37,56% (schijf 2026) | € 2.689 per jaar |
| 6 | Delen door 12 | € 224 netto per maand |
Bijtelling elektrische auto 2023 berekenen vraagt één stap extra: de knip bij € 30.000. Voor een elektrische auto van € 52.000 uit 2023 reken je 16% over € 30.000 en 22% over € 22.000, dus € 4.800 plus € 4.840 is € 9.640 bruto per jaar. De rekentool op de homepage verwerkt die knip automatisch en rekent met het percentage van het jaar van eerste toelating. Meer uitleg over het netto bedrag en heffingskortingen vind je op netto bijtelling berekenen.
Waarom bijtelling 2023 tot in 2028 geldt: de 60 maanden
De bijtelling 2023 blijft na 31 december 2023 gewoon doorlopen voor auto's die in dat jaar op kenteken kwamen. De Belastingdienst past het percentage van het jaar van eerste toelating namelijk 60 maanden toe, gerekend vanaf de eerste dag van de maand na de toelating. Een elektrische auto met een eerste toelating op 12 juni 2023 houdt 16% tot € 30.000 van 1 juli 2023 tot en met 30 juni 2028. Daarna geldt het percentage van het dan lopende jaar.
Deze 60-maandenregel maakt de bijtelling 2023 vooral belangrijk voor rijders van een elektrische auto, want alleen daar is het percentage sindsdien veranderd. Voor een benzine- of dieselauto uit 2023 verandert er niets in 2026 of 2027, omdat 22% al sinds 2017 vaststaat. De regel volgt de auto en niet de bestuurder: neem je in 2026 een tweedehands elektrische auto uit 2023 over, dan rekent ook jij met 16% tot de termijn afloopt. Alle voorbeelden per toelatingsjaar staan op bijtelling na 5 jaar.
- Eerste toelating in 2023: bijtelling 2023 van 16% tot € 30.000 geldt 60 maanden, tot in 2028.
- Eerste toelating in 2022: 16% tot € 35.000 tot in 2027, dus een hogere drempel dan de bijtelling 2023.
- Eerste toelating in 2024: 16% tot € 30.000 tot in 2029, gelijk aan 2023.
- Eerste toelating in 2025: 17% tot € 30.000 tot in 2030.
- Auto met CO2-uitstoot uit elk jaar vanaf 2017: 22%, dus geen verschil tussen de jaren.
Let op het moment waarop de 60 maanden van de bijtelling 2023 aflopen. Voor een elektrische auto uit januari 2023 is dat 31 januari 2028. Vanaf februari 2028 geldt dan het percentage voor nulemissieauto's van dat jaar over de cataloguswaarde, en niet langer de 16% uit 2023. Wie zijn auto lang wil houden, doet er goed aan dat moment in de agenda te zetten en de loonstrook van die maand te controleren.
Bijtelling 2023 vergeleken met bijtelling 2026 en 2027
De bijtelling 2023 verschilt op twee punten van 2026. Het verlaagde percentage voor elektrische auto's ging van 16% naar 18% tot € 30.000, en de leeftijdsgrens voor youngtimers ging van 15 naar 16 jaar. In 2027 stijgt het elektrische percentage verder naar 20% en geldt de youngtimerregeling alleen nog voor auto's van 25 jaar en ouder. Het algemene percentage van 22% is in alle jaren gelijk gebleven.
| Regel | Bijtelling 2023 | Bijtelling 2026 | Bijtelling 2027 |
|---|---|---|---|
| Auto met CO2-uitstoot | 22% | 22% | 22% |
| Volledig elektrisch tot € 30.000 | 16% | 18% | 20% |
| Elektrisch boven € 30.000 | 22% | 22% | 22% |
| Waterstof en zonnecelauto | 16% hele waarde | 18% hele waarde | 20% hele waarde |
| Youngtimer: minimale leeftijd | ouder dan 15 jaar | ouder dan 16 jaar | 25 jaar en ouder |
| Youngtimer: percentage | 35% van dagwaarde | 35% van dagwaarde | 35% van dagwaarde |
In euro's betekent het verschil tussen bijtelling 2023 en 2026 voor een elektrische auto van € 30.000 of duurder € 600 bruto per jaar. Tussen 2023 en 2027 is dat € 1.200 bruto per jaar. Bij het tarief van 37,56% is dat netto respectievelijk € 225 en € 451 per jaar. Wie in 2023 een elektrische auto op kenteken zette, zit dus tot 2028 goedkoper dan wie nu dezelfde auto nieuw krijgt. Alle actuele cijfers en de grote tabel van 2020 tot en met 2027 staan op bijtelling 2026.
Bijtelling hybride auto 2023 en de youngtimer van 15 jaar
De bijtelling hybride auto 2023 was 22%, precies hetzelfde als voor een benzineauto. Een plug-in hybride heeft CO2-uitstoot en kwam daarom niet in aanmerking voor het verlaagde tarief, hoe klein die uitstoot op papier ook was. Dat is een veelgemaakte vergissing bij de bijtelling 2023: mensen verwachten een korting omdat de auto een stekker heeft. Meer uitleg staat op bijtelling hybride auto.
De bijtelling auto 2023 kende wel een aparte regeling voor youngtimers: auto's die ouder waren dan 15 jaar. Daarvoor gold niet de cataloguswaarde maar de waarde in het economisch verkeer, met een percentage van 35%. Een auto uit 2007 met een dagwaarde van € 5.500 had in 2023 een bruto bijtelling van € 1.925 per jaar. Met 22% van een cataloguswaarde van € 36.000 zou dat € 7.920 zijn geweest, dus het verschil was groot.
Wie in 2023 van deze regeling profiteerde, moet bij de bijtelling na 2023 goed opletten. In 2026 geldt de regeling alleen voor auto's ouder dan 16 jaar, en vanaf 2027 alleen voor auto's van 25 jaar en ouder. Een auto uit 2007 valt in 2027 dus terug op 22% van de cataloguswaarde. Hoe je dat doorrekent voor 2026 en 2027, lees je op youngtimer regeling.
Bijtelling 2023 vermijden: 500 km, verklaring en eigen bijdrage
De bijtelling 2023 hoefde je niet te betalen als je op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé reed. Woon-werkverkeer telde daarbij als zakelijk. Het bewijs was een sluitende rittenregistratie met per rit de datum, begin- en eindstand, adressen, route en doel. Die regel is in 2026 ongewijzigd, dus wie in 2023 een rittenregistratie bijhield kan daar gewoon mee doorgaan. Lees hoe het werkt op 500 km grens en rittenregistratie bijhouden.
Werknemers konden de bijtelling 2023 op de loonstrook voorkomen met een verklaring geen privégebruik auto van de Belastingdienst. De werkgever hield dan geen loonheffing over de bijtelling in, maar het risico en de bewijslast lagen bij de werknemer. Kwam je in 2023 toch boven de 500 kilometer, dan volgde een naheffing over het hele jaar. Een eigen bijdrage voor privégebruik verlaagde de bijtelling 2023 wel, maar haalde die nooit onder € 0. Meer hierover op verklaring geen privégebruik auto.
Bijtelling 2023 in je aangifte en bij een controle
Voor werknemers is de bijtelling 2023 al afgehandeld via de loonheffing. De werkgever telde de bijtelling elke maand bij het fiscale loon op en hield daarover loonheffing in, zodat het bedrag in de jaaropgave over 2023 zit. In de aangifte inkomstenbelasting over 2023 stond het loon inclusief bijtelling vooraf ingevuld. De Belastingdienst kan die aangifte nog enkele jaren controleren, dus bewaar je rittenregistratie uit 2023 als je toen geen bijtelling betaalde.
Voor ondernemers in de inkomstenbelasting werkte de bijtelling 2023 als onttrekking voor privégebruik. Je telde 22% of 16% van de cataloguswaarde bij de winst op, met als maximum de werkelijke autokosten die je in 2023 had afgetrokken. Daarnaast deed je in de laatste btw-aangifte van 2023 een correctie voor privégebruik: 2,7% van de cataloguswaarde inclusief btw en bpm, of 1,5% als de auto zonder btw-aftrek was gekocht of ouder was dan vier jaar na ingebruikname. De volledige uitleg staat op bijtelling zzp.
Wil je de bijtelling 2023 vergelijken met wat je in 2026 en 2027 gaat betalen, gebruik dan de rekentool op bijtelling berekenen. Vul de datum van eerste toelating in 2023 in en de tool past automatisch 16% tot € 30.000 toe voor een elektrische auto, of 22% voor een auto met CO2-uitstoot, en toont het bruto en netto bedrag per maand voor beide belastingjaren. Voor de jaren ervoor lees je verder op bijtelling 2022.