Bijtelling 2025 in het kort: 22% en 17%
Bijtelling 2025 werkte met twee percentages. Voor elke auto met CO2-uitstoot, dus benzine, diesel, lpg en plug-in hybride, gold 22% van de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto's gold 17% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het deel daarboven. Waterstofauto's en auto's met geïntegreerde zonnecellen kregen 17% over de volledige waarde. De Belastingdienst telt het bedrag bij je belastbaar inkomen op, waarna je er inkomstenbelasting over betaalt.
De bijtelling 2025 is ondanks het nieuwe belastingjaar nog steeds actueel. Het bijtellingspercentage van het jaar van eerste toelating blijft namelijk 60 maanden gelden. Wie in 2025 een elektrische auto van de zaak kreeg, rekent daardoor tot ver in 2030 met 17% tot € 30.000 en niet met de 18% van 2026 of de 20% van 2027. Deze pagina legt uit hoe de bijtelling 2025 werkt, waarom ze nog jaren doorloopt en waarin ze verschilt van bijtelling 2026.
Wil je zelf rekenen met de bijtelling 2025 voor jouw auto, dan heb je drie gegevens nodig: de cataloguswaarde, de datum van eerste toelating en je bruto jaarinkomen. Op de homepage staat een rekentool die deze gegevens combineert en de bijtelling voor 2026 en 2027 bruto en netto toont, met automatische toepassing van het percentage uit 2025 als de auto in dat jaar op kenteken kwam. Ga daarvoor naar bijtelling berekenen.
Bijtellingspercentage 2025 per soort auto
Het bijtellingspercentage 2025 hangt af van de CO2-uitstoot en van de leeftijd van de auto. Een plug-in hybride heeft uitstoot en valt daarom onder 22%, ook al is het elektrische bereik groot. Alleen auto's zonder enige uitstoot krijgen het verlaagde tarief. Daarnaast bestond in 2025 de youngtimerregeling voor auto's ouder dan 15 jaar, met 35% van de dagwaarde. De tabel hieronder zet het bijtellingspercentage 2025 per soort auto op een rij.
| Soort auto | Bijtelling 2025 | Grondslag |
|---|---|---|
| Benzine, diesel, lpg | 22% | Cataloguswaarde |
| Plug-in hybride | 22% | Cataloguswaarde |
| Volledig elektrisch | 17% tot € 30.000, daarboven 22% | Cataloguswaarde |
| Waterstof of zonnecelauto | 17% | Volledige cataloguswaarde |
| Youngtimer, ouder dan 15 jaar | 35% | Waarde in het economisch verkeer |
| Bestelauto met privégebruik | 22% | Cataloguswaarde, of eindheffing € 300 bij afwisselend gebruik |
Het bijtellingspercentage 2025 wordt altijd toegepast op de cataloguswaarde, ook als de auto tweedehands is gekocht of als de werkgever korting kreeg. De cataloguswaarde is de Nederlandse catalogusprijs op de datum van eerste toelating inclusief btw, bpm en fabrieksopties. Accessoires die na de toelating zijn gemonteerd tellen niet mee. Hoe je die waarde vindt, lees je op cataloguswaarde auto opzoeken.
Bijtelling elektrische auto 2025: 17% tot € 30.000
De bijtelling elektrische auto 2025 werkte met een knip bij € 30.000. Over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde gold 17%, over alles daarboven 22%. Voor een elektrische auto van € 30.000 of goedkoper was de bijtelling 2025 dus 17% van de hele waarde. Voor duurdere elektrische auto's bleef het voordeel beperkt tot 5% van € 30.000, ofwel maximaal € 1.500 bruto per jaar ten opzichte van een benzineauto met dezelfde prijs.
Een voorbeeld van de bijtelling elektrische auto 2025: een elektrische auto van € 52.000 krijgt 17% over € 30.000, dus € 5.100, plus 22% over € 22.000, dus € 4.840. De bruto bijtelling 2025 is dan € 9.940 per jaar. Een benzineauto van € 52.000 komt op € 11.440. Het verschil van € 1.500 bruto is bij een tarief van 37,56% netto ongeveer € 563 per jaar. Meer rekenvoorbeelden per jaar staan op bijtelling elektrische auto.
De bijtelling elektrische auto 2025 was één procentpunt hoger dan in 2024, toen 16% gold, en één procentpunt lager dan de 18% van 2026. Wie in december 2025 nog een elektrische auto op kenteken liet zetten, profiteert daardoor 60 maanden lang van 17% en niet van 18%. Dat scheelt € 300 bruto per jaar bij een auto van € 30.000 of duurder, dus € 1.500 over de volledige termijn.
Bijtelling auto 2025 berekenen: rekenvoorbeeld
Bijtelling auto 2025 berekenen doe je met dezelfde vier stappen als in elk ander jaar. Neem een benzineauto van de zaak met een cataloguswaarde van € 34.000, een eigen bijdrage van € 75 per maand en een bruto jaarinkomen van € 48.000. Het percentage is 22%, dus de bruto bijtelling 2025 is € 7.480 per jaar. De eigen bijdrage is € 900 per jaar, waardoor € 6.580 overblijft als bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld.
Het netto deel van bijtelling auto 2025 berekenen vraagt het belastingtarief. In 2025 viel een inkomen tussen € 38.441 en € 76.817 in de schijf van 37,48%. Over € 6.580 betaal je dan ongeveer € 2.466 per jaar, ofwel € 206 per maand. Rijd je dezelfde auto in 2026, dan is het tarief 37,56% en betaal je € 2.471 per jaar. Het verschil tussen de jaren zit dus bij deze auto vrijwel alleen in de belastingschijf, niet in de bijtelling 2025 zelf.
| Stap | Bijtelling auto 2025 berekenen | Voorbeeld |
|---|---|---|
| 1 | Cataloguswaarde bepalen | € 34.000 |
| 2 | Bijtellingspercentage 2025 kiezen | 22% |
| 3 | Bruto bijtelling 2025 per jaar | € 7.480 |
| 4 | Eigen bijdrage per jaar aftrekken | € 7.480 min € 900 = € 6.580 |
| 5 | Netto bij tarief 37,48% | € 2.466 per jaar |
| 6 | Delen door 12 | € 206 netto per maand |
Bijtelling auto 2025 berekenen voor een elektrische auto vraagt één stap extra: de knip bij € 30.000. De rekentool op de homepage verwerkt die knip automatisch en rekent met het percentage van het jaar van eerste toelating, dus met 17% voor auto's uit 2025. Meer uitleg over het netto bedrag en de invloed van heffingskortingen vind je op netto bijtelling berekenen.
Waarom bijtelling 2025 in 2026 nog geldt: de 60 maanden
De bijtelling 2025 blijft na 31 december 2025 gewoon doorlopen voor auto's die in dat jaar op kenteken kwamen. De Belastingdienst past het percentage van het jaar van eerste toelating namelijk 60 maanden toe, gerekend vanaf de eerste dag van de maand na de toelating. Een elektrische auto met een eerste toelating op 20 maart 2025 houdt 17% tot € 30.000 van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2030. Daarna geldt het percentage van het dan lopende jaar.
Deze 60-maandenregel maakt de bijtelling 2025 vooral belangrijk voor rijders van een elektrische auto, want alleen daar is het percentage veranderd. Voor een benzine- of dieselauto uit 2025 verandert er niets bij de overgang naar 2026, omdat 22% al sinds 2017 vaststaat. De regel volgt de auto en niet de bestuurder: neem je in 2026 een tweedehands elektrische auto uit 2025 over, dan rekent ook jij met 17% tot de termijn afloopt. Alle voorbeelden per toelatingsjaar staan op bijtelling na 5 jaar.
- Eerste toelating in 2025: bijtelling 2025 van 17% tot € 30.000 geldt 60 maanden, tot in 2030.
- Eerste toelating in 2024: 16% tot € 30.000 tot in 2029, dus lager dan de bijtelling 2025.
- Eerste toelating in 2026: 18% tot € 30.000 tot in 2031.
- Auto met CO2-uitstoot uit elk jaar vanaf 2017: 22%, dus geen verschil tussen de jaren.
Bijtelling 2025 vergeleken met bijtelling 2026 en 2027
De bijtelling 2025 verschilt op twee punten van 2026. Het verlaagde percentage voor elektrische auto's ging van 17% naar 18% tot € 30.000, en de leeftijdsgrens voor youngtimers ging van 15 naar 16 jaar. In 2027 stijgt het elektrische percentage verder naar 20% en geldt de youngtimerregeling alleen nog voor auto's van 25 jaar en ouder. Het algemene percentage van 22% is in alle drie de jaren gelijk gebleven.
| Regel | Bijtelling 2025 | Bijtelling 2026 | Bijtelling 2027 |
|---|---|---|---|
| Auto met CO2-uitstoot | 22% | 22% | 22% |
| Volledig elektrisch tot € 30.000 | 17% | 18% | 20% |
| Elektrisch boven € 30.000 | 22% | 22% | 22% |
| Waterstof en zonnecelauto | 17% hele waarde | 18% hele waarde | 20% hele waarde |
| Youngtimer: minimale leeftijd | ouder dan 15 jaar | ouder dan 16 jaar | 25 jaar en ouder |
| Youngtimer: percentage | 35% van dagwaarde | 35% van dagwaarde | 35% van dagwaarde |
In euro's betekent het verschil tussen bijtelling 2025 en 2026 voor een elektrische auto van € 30.000 of duurder € 300 bruto per jaar. Tussen 2025 en 2027 is dat € 900 bruto per jaar. Voor wie de keuze had, was 2025 dus een gunstiger instapjaar dan 2026, en 2026 is weer gunstiger dan 2027. Alle actuele cijfers en de grote tabel van 2020 tot en met 2027 staan op bijtelling 2026.
Kijk je verder terug, dan zie je dat de bijtelling 2025 het sluitstuk was van een reeks kleine stappen. In 2023 en 2024 gold 16% tot € 30.000, in 2022 16% tot € 35.000 en in 2021 12% tot € 40.000. Elk van die percentages loopt nog door voor auto's binnen hun termijn van 60 maanden. De cijfers per jaar staan op bijtelling 2023, bijtelling 2022 en bijtelling 2021; voor auto's uit 2015 tot en met 2020, inclusief de oude 25%, lees je bijtelling oudere auto. Wil je juist vooruitkijken naar een auto die ook na 2027 goedkoop blijft, kijk dan op auto met lage bijtelling.
Bijtelling auto 2025 en de youngtimer van 15 jaar
De bijtelling auto 2025 kende een aparte regeling voor youngtimers: auto's die ouder waren dan 15 jaar. Daarvoor gold niet de cataloguswaarde maar de waarde in het economisch verkeer, met een percentage van 35%. Een auto uit 2009 met een dagwaarde van € 6.500 had in 2025 een bruto bijtelling van € 2.275 per jaar. Met 22% van een cataloguswaarde van € 38.000 zou dat € 8.360 zijn geweest, dus het verschil was groot.
Wie in 2025 van deze regeling profiteerde, moet bij de bijtelling auto 2025 en daarna goed opletten. In 2026 geldt de regeling alleen voor auto's ouder dan 16 jaar, en vanaf 2027 alleen voor auto's van 25 jaar en ouder. Een auto uit 2009 valt in 2027 dus terug op 22% van de cataloguswaarde. Hoe je dat doorrekent voor 2026 en 2027, lees je op youngtimer regeling.
Bijtelling 2025 vermijden: 500 km, verklaring en eigen bijdrage
De bijtelling 2025 hoefde je niet te betalen als je op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé reed. Woon-werkverkeer telt daarbij als zakelijk. Het bewijs is een sluitende rittenregistratie met per rit de datum, begin- en eindstand, adressen, route en doel. Die regel is in 2026 ongewijzigd, dus wie in 2025 een rittenregistratie bijhield kan daar gewoon mee doorgaan. Lees hoe het werkt op 500 km grens en rittenregistratie bijhouden.
Werknemers konden de bijtelling 2025 op de loonstrook voorkomen met een verklaring geen privégebruik auto van de Belastingdienst. De werkgever houdt dan geen loonheffing over de bijtelling in, maar het risico en de bewijslast liggen bij de werknemer. Kwam je in 2025 toch boven de 500 kilometer, dan volgt een naheffing over het hele jaar. Een eigen bijdrage voor privégebruik verlaagt de bijtelling 2025 wel, maar haalt die nooit onder € 0. Meer hierover op verklaring geen privégebruik auto.
Bijtelling 2025 in je aangifte over 2025
Voor werknemers is de bijtelling 2025 al afgehandeld via de loonheffing. De werkgever telde de bijtelling elke maand bij het fiscale loon op en hield daarover loonheffing in, zodat het bedrag in de jaaropgave over 2025 zit. In de aangifte inkomstenbelasting over 2025, die je in 2026 doet, staat het loon inclusief bijtelling vooraf ingevuld. Je hoeft de bijtelling 2025 dus niet apart op te geven, maar controleer wel of de eigen bijdrage correct is verwerkt.
Voor ondernemers in de inkomstenbelasting werkt de bijtelling 2025 als onttrekking voor privégebruik. Je telt 22% of 17% van de cataloguswaarde bij de winst op, met als maximum de werkelijke autokosten die je in 2025 hebt afgetrokken. Daarnaast doe je in de laatste btw-aangifte van 2025 een correctie voor privégebruik: 2,7% van de cataloguswaarde inclusief btw en bpm, of 1,5% als de auto zonder btw-aftrek is gekocht of ouder is dan vier jaar na ingebruikname. De volledige uitleg staat op bijtelling zzp.
Wil je de bijtelling 2025 vergelijken met wat je in 2026 en 2027 gaat betalen, gebruik dan de rekentool op bijtelling berekenen. Vul de datum van eerste toelating in 2025 in en de tool past automatisch 17% tot € 30.000 toe voor een elektrische auto, of 22% voor een auto met CO2-uitstoot, en toont het bruto en netto bedrag per maand voor beide belastingjaren.